En el entorno fiscal español, el auge de las criptomonedas ha generado muchas dudas sobre las obligaciones que los contribuyentes deben cumplir. Una de las preguntas más frecuentes es: ¿a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas en España en 2024?
Con la normativa vigente y la creciente atención de Hacienda sobre los activos digitales, es crucial entender cuándo y cómo se deben declarar las criptomonedas para evitar posibles sanciones. En este artículo, desglosaremos los requisitos y las cantidades mínimas que te obligan a informar sobre tus inversiones en criptomonedas.
¿A partir de qué cantidad tengo que declarar criptomonedas en España en 2024?
El auge de las criptomonedas ha llevado a muchos a preguntarse sobre las obligaciones fiscales que estas implican. En España, el marco legal para la declaración de criptomonedas ha ido evolucionando, y es crucial que los contribuyentes comprendan cuándo y cómo deben declarar sus activos digitales.
En este artículo, te explicaremos las pautas actuales para 2024 y a partir de qué cantidad estás obligado a declarar tus criptomonedas.
Obligación de declarar criptomonedas en España
En España, las criptomonedas se consideran bienes patrimoniales, por lo que deben declararse en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esto incluye tanto las operaciones de compra, venta, intercambio, como la simple posesión de criptomonedas. La Agencia Tributaria (Hacienda) sigue de cerca estas transacciones, y es esencial que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales para evitar sanciones.
¿Cuándo hay que declarar?
Para el año 2024, la normativa establece que las criptomonedas deben declararse en diferentes supuestos:
- En el IRPF: Cualquier ganancia o pérdida derivada de la venta o intercambio de criptomonedas debe incluirse en la declaración de la renta. No hay un mínimo exento; es decir, cualquier ganancia, por pequeña que sea, debe declararse.
- Modelo 720: Si tienes criptomonedas almacenadas en el extranjero (en exchanges fuera de España) y su valor supera los 50.000 euros, estás obligado a declararlas mediante el Modelo 720. Esta declaración es informativa, pero la omisión de esta puede acarrear sanciones severas.
- Modelo 714: En el caso del Impuesto sobre el Patrimonio, si el valor total de tus bienes, incluyendo criptomonedas, supera los 700.000 euros (después de restar la vivienda habitual hasta un máximo de 300.000 euros), debes incluirlas en el Modelo 714. Aquí también debes valorar tus criptomonedas al 31 de diciembre del año anterior.
¿Cuál es la cantidad mínima a declarar?
Aunque en el IRPF cualquier ganancia debe declararse, existen límites específicos para la obligación de declarar en otros contextos:
- IRPF: No existe un mínimo exento para las ganancias de criptomonedas; todas deben declararse.
- Modelo 720: La obligación surge si el valor de las criptomonedas en exchanges extranjeros supera los 50.000 euros.
- Modelo 714: Debes declarar si el valor total de tu patrimonio, incluyendo criptomonedas, supera los 700.000 euros.
Consecuencias de no declarar
La no declaración o la incorrecta declaración de criptomonedas puede resultar en sanciones económicas considerables. Hacienda ha intensificado sus esfuerzos para detectar fraudes fiscales relacionados con criptomonedas, utilizando herramientas avanzadas de rastreo y análisis. Las multas pueden oscilar entre un porcentaje del valor no declarado hasta sanciones fijas por la no presentación de los modelos correspondientes.
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¿Cómo calcular el valor de tus criptomonedas para la declaración?
Para cumplir con tus obligaciones fiscales, es fundamental saber cómo calcular el valor de tus criptomonedas correctamente al momento de realizar la declaración. Este cálculo es necesario tanto para el IRPF como para el Modelo 720 y el Impuesto sobre el Patrimonio. A continuación, te explicamos los aspectos clave para determinar el valor de tus activos digitales:
- Valoración al cierre del ejercicio: El valor de tus criptomonedas debe calcularse con base en su precio de mercado al 31 de diciembre del año anterior. Esto implica consultar el precio de las criptomonedas en los principales exchanges en esa fecha y convertirlo a euros si es necesario.
- Registro detallado de transacciones: Para declarar correctamente, es crucial llevar un registro detallado de todas las operaciones realizadas durante el año, incluyendo la fecha, el valor en euros de compra y venta, y las comisiones pagadas en cada transacción.
- Conversión de divisas: Si has realizado transacciones en criptomonedas denominadas en otras divisas, debes convertir el valor a euros usando el tipo de cambio vigente al momento de la operación. Esto asegura que el cálculo del valor de tus criptomonedas sea preciso y cumpla con la normativa.
- Herramientas de seguimiento: Existen diversas herramientas y aplicaciones que facilitan el seguimiento y cálculo del valor de tus criptomonedas. Estas herramientas pueden ayudarte a mantener un registro actualizado y a evitar errores en tu declaración.
Entender y aplicar correctamente estos métodos de valoración es esencial para cumplir con las exigencias fiscales en España. Así, te aseguras de estar declarando el valor correcto de tus criptomonedas y de evitar problemas con Hacienda.
¿Qué criptomonedas se deben declarar en España?
Cuando hablamos de declarar criptomonedas en España, es importante entender qué tipos de criptomonedas están sujetas a las obligaciones fiscales. No todas las criptomonedas y tokens tienen el mismo tratamiento fiscal, por lo que es fundamental conocer cuáles debes incluir en tu declaración y cómo hacerlo correctamente.
- Bitcoin y principales altcoins: Criptomonedas como Bitcoin, Ethereum, Ripple y Litecoin, entre otras, deben declararse ya que son las más comúnmente aceptadas y utilizadas en transacciones y como reserva de valor.
- Tokens de proyectos y utility tokens: Los tokens de proyectos específicos (como los tokens ERC-20 en la red Ethereum) también deben declararse si tienen un valor de mercado y pueden ser intercambiados o utilizados para obtener bienes y servicios. Estos tokens, aunque no sean monedas en el sentido estricto, se consideran activos digitales y están sujetos a las mismas obligaciones fiscales.
- Stablecoins: Las stablecoins, que están vinculadas al valor de una moneda fiduciaria como el dólar o el euro (por ejemplo, USDT, USDC), también deben declararse. Aunque su valor es más estable, siguen siendo activos digitales que deben incluirse en la declaración de impuestos.
- Tokens no fungibles (NFTs): Aunque los NFTs han ganado popularidad por su capacidad de representar obras de arte digital, coleccionables y otros activos únicos, también están sujetos a las normas fiscales. Si posees NFTs y estos tienen un valor significativo, deberás incluirlos en tu declaración de patrimonio y, en algunos casos, en tu declaración de renta si los has vendido o intercambiado.
- Criptomonedas en staking o lending: Si tienes criptomonedas bloqueadas en staking o prestadas en plataformas de lending, también debes declararlas. Aunque estos activos no estén disponibles para su uso inmediato, siguen teniendo un valor patrimonial que debe ser considerado.
Incluir todas estas categorías de criptomonedas en tu declaración es esencial para cumplir con las regulaciones fiscales en España. Asegúrate de revisar tus activos digitales detenidamente y declararlos correctamente para evitar posibles sanciones.
En 2024, es vital que los poseedores de criptomonedas en España conozcan sus obligaciones fiscales. Cualquier transacción, ganancia, o simplemente la tenencia de criptomonedas puede implicar la necesidad de declarar. Asegúrate de estar informado y de cumplir con la normativa para evitar problemas con Hacienda. Si tienes dudas, lo mejor es consultar con un asesor fiscal especializado en criptomonedas para garantizar que estás cumpliendo con todas tus obligaciones.